Fiche pratique 11 : Transmission d’actions et fiscalité associée

Exonération d’impôts pour les donations

Tous les 15 ans, vous avez la possibilité de réaliser une donation en exonération totale de droits dans la limite de :

100 000 € pour chaque enfant et par chacun des parents
80 724 € pour le conjoint ou partenaire de Pacs
31 865 € pour chaque petit-enfant
15 932 € pour chaque frère et sœur
7 967 € pour chaque neveu ou nièce
5 310 € pour chaque arrière-petit-enfant


Succession

Anticiper les détails de la répartition de votre portefeuille d’actions entre vos héritiers. En cas de décès, une attestation du notaire mentionnant votre régime matrimonial, les noms des bénéficiaires et le nombre de titres devant leur être attribués, permet de partager le portefeuille.

Votre teneur de compte (Air Liquide pour les actionnaires au nominatif pur, ou, votre établissement financier pour les actionnaires au nominatif administré ou porteur), exécutera les instructions transmises par votre notaire ou par le mandataire chargé de votre succession. Pour permettre la revalorisation des titres, pensez à envoyer à votre teneur de compte une copie de la déclaration de succession.

NB : le Service actionnaires prendra contact avec votre notaire à réception de ses coordonnées et de l’avis de décès envoyé à successions@airliquide.com.

Pensez-y

Votre notaire peut vous conseiller des solutions sur mesure pour la transmission de valeurs mobilières dans le cadre d’une donation ou d’une succession et il rédigera les actes.

Quelques pistes à titre d’exemple :

  • La donation-partage en démembrement permet de transmettre vos titres tout en continuant à percevoir les dividendes, c’est-à-dire d’en conserver l’usufruit. L’usufruit peut être total ou partiel. Les droits de donation sont réduits car basés sur la valeur en nue-propriété de la donation.
  • L’interdiction d’aliéner empêche la vente des titres ou leur donation pendant une durée déterminée fixée par le donateur.
  • Le droit de retour permet au donateur de redevenir titulaire des titres si le donataire décède avant lui.

Dans tous les cas, pensez à laisser des instructions ou des documents à vos ayants droits qui n’ont pas forcément connaissance de tous vos biens.

BON À SAVOIR

PRIME DE FIDÉLITÉ

Dans le cadre d’une succession ou d’une donation au profit d’un conjoint ou d’un parent au degré successible, la prime de fidélité  attachée aux actions Air Liquide est conservée.

Offrez un cadeau qui ait de la valeur mais aussi du sens.

Fabienne F.
Service actionnaires d’Air Liquide

LE +
OFFREZ DES ACTIONS !

Pour accompagner le cadeau que constitue votre don de titres, le Service actionnaires enverra au bénéficiaire une carte cadeau.

ZOOM
ACTIONNAIRES AU NOMINATIF PUR

Téléchargez les formulaires « Don manuel » et « Présent d’usage » sur le site airliquide.com, rubrique Actionnaires>Formulaires. En cas de donation devant notaire, pensez à adresser au Service actionnaires d’Air Liquide une copie des documents notariés.